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多次交换交易分步实战的企业合并 几个注意的问题长期股权投资太同一控制与非同一控制 融合后的处理一喝小例子大方向要正确很可能 这三个字 在 负债确认时的重要性可回收金额 这样理解 挺好的资产组这么理解有限责任公司中级会计 交易性金融资产采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 的转换进项税额转出的几种情况 挺重要应收利息 应计利息区别政府 入股与无偿划拨成绩出来后 一点点心得公允价值后续计量的投房 转换 问题长投 同一《权益》非同一《公允 购买法》没那么难多次交易形成的股权投资同一控制 增发股票方式 形成的长投未实现内部交易损益 这么理解应付利息 应计利息 傻傻分不清楚非货币性资产交换公司法 知情权股东权利 分红权无形资产的 暂时性差异投资性房地产 两种模式的 暂时性差异加计扣除一道简单的例题 帮大家 复习一下负债的计税基础权益法下 超额亏损问题一道例题信息量很大应付债券与持有至到期投资的关系心情分享非货币性资产交换 重点理解债务重组 的时候别做一个傻傻的人溢价发行 与折价发行 要理解摊余成本小窍门折旧年度 与会计年度《双倍余额递减法》一道小例题被安排的生活用于生产产成品的存货减值的确定自行建造的固定资产的问题弃置费用的固定资产固定资产处置的新变化投资性房地产范围投资性房地产的计量模式非同一长投的中介费不能记入成本的原因多次交易行形成的 长期股权投资非同一控制下的 合并财务报表注意的一些问题评估增值的调整分录插值法 函数思想风险衡量标准 的数学背景混合成本的 数学背景混合成本的分解数学背景压题借款费用资产组减值的 要点经济法学习方法主观题容易考到的资产负债表日后调整事项 应交税费第四类金融资产所得税处理一道例题资产负债表事后事项 注意事项合并财务报表债权债务抵消分录 如何理解内部商品交易的抵消（1）内部商品交易涉及存货跌价准备及所得税的抵消重点难点税务机关关注的是个别报表合并报表的总结第一类的金融资产 所得税处理持有至到期投资要点一个小总结 所得税合并财务报表的连锁反应第二个连锁反应预计负载 的知识点政府补助相关知识固定资产无形资产的处置变化会计中的跨界外币非货币项目不确认递延所得税负债的情况涉税服务实务 企业清算 债务清算非同一控制长投调整分录抵消分录的理解方法接受关联方投资应注意的问题未实现的内部交易抵消分录 存货的理解方法可转换公司债券 处理方式借款费用资本化 的处理融资租赁 几个量化的考点 应注意土地增值税纳税人主体确定很重要车辆购置税要点销售旧房的土地增税 处理方式进口不征出口不退 免抵税要计入增值税 所得税纳税 视同销售的处理不同改变用途的资产如何处理增值税存货减值 与 可变现净值的 要点长期股权投资的相关费用处理方式进一步加工的存货减值问题或有事项潜在资产 如何确认为资产上一条的解释政府补助 是新准则 希望大家格外注意长期股权投资 合并财务报表 现金流量表 考察点所得税费用的知识点资产负债表日后事项 注意点政策变更 估计变更 的知识点资产组减值的知识点金融资产 的 知识点借款费用 资本化的考点基础章节的复习建议相关报表汇率折算的规定同一控制非货币资产交换视同销售延期支付购入固定资产或无形资产的处理 方法一点点心得内部研发的无形资产 税会差异第四类金融资产汇兑差异哪些差额可以记入其他综合收益当中总复习1总复习2总复习3总学习4提前告知总复习5.1总复习5.2总复习5.3总复习5.4【直播回听】小马teacher的直播-2018.08.29 20:55总复习5.5总复习6【直播回听】中级会计总复习刷题提分一道例题中级押题我的新课程来了 税务师考试 喜欢听得 可以关注我喜马拉雅个人所得税-工资薪金个人所得税-l劳务报酬所得个人所得税-稿酬所得财产转移税-契税财产转移税-土地增值税财产税-房产税企业涉税会计核算-应交增值税资产税务处理-固定资产折旧企业所得税-无形资产加计扣除特殊规定企业涉税会计核算转出多交增值税 转出未交增值税的核算特点代理纳税审查方法-账务调整基本方法-红字冲销法转让金融商品应交增值税冲减投资收益视同销售关联方企业所得税处理 资本弱化处理纳税人销售不动产 账务处理出口货物免抵退税会计核算房地产开发费用~利息与资本化的处理所得税审核~工资薪金支出税务筹划~劳务派遣支出企业所得税扣除～利息费用的的资本化处理利息资本化企业所得税处理视同销售 在企业所得税与增值税之间的不同点不得折旧撤回或则减少投资与转让股权的税务处理～税务筹划增值税与企业所得税总分机构之间的处理不得抵扣的进项特殊注意事项法定征收率的知识点消费税抵扣范围的记忆方法土地增值税的税金及附加处理特殊进口货物的完税价格特殊政策规定不得抵扣的进项税额 的根源投资联营房产的房产税 的特殊规定 理解方法资本公积与盈余公积转曾股本企业所得税处理捐赠的企业所得税处理价加增值税企业所得税免税收入的居民企业非居民企业股息红利处理利息支出企业所得税处理企业所得税税前扣除的特殊费用要求开办费用环境保护税减免政策进口货物保险费的核算税务师考试 总复习知识点1企业所得税免税项目职工教育经费的政策变化社会保险扣除规定借款费用扣除的规定投资企业撤资与转让的企业所得税处理不同企业所得税前不得扣除的项目资产损失扣除政策股权投资损失政策税收优惠政策1税收优惠政策2委托形式无形资产研发费用加计扣除税额抵免优惠平销返利与资产重组的增值税处理债务重组企业所得税处理农产品增值税进项税额核定扣除办法其他个人出租不动产的增值税处理个税全年一次奖金的应该注意的问题接受股东捐赠的企业所得税处理特殊项目的一般纳税人购入不动产的增值税处理转让金融商品增值税的处理股权投资级投资收益企业所得税处理重点难点非货币性资产投资的企业所得税处理非房企转让不动产的增值税处理重点难点房地产企业销售房地产项目的增值税处理房地产企业土地增值税、增值税、附加税费处理销项税额抵减明细的房地产企业的应用烟叶税环境保护税法车船税与车辆购置税考后心得财务会计考试心得税务审计只是背景审计1审计2融资租赁企业所得税处理利息企业所得税处理存货采用计划成本法计量时对企业所得税有什么影响契税的相关政策一般计税下销售非自建不动产增值税处理初级会计考试辅导预告存货的概念与易错点存货的清查应收账款预收账款预付账款应付账款傻傻分不清楚转让金融商品增值税处理什么时候用“借”，什么时候用“贷”不征税收入资产负债表日后发生销售退回销售折让特殊性税务处理企业所得税有关规定的理解资产负债表日后销售退回销售折让企业所得税怎么处理自建固定资产入账价值与计税基础的不同筹办费用的相关规定相对查获额劳务派遣业务企业所得税与增值税的处理规定价内税与价外税的区别买一赠一企业所得税与增值税区别资产重组涉及留底税额的处理企业资产重组增值税企业所得税相应处理方式委托代销形式下的增值税纳税义务于企业所得税收入确定时间的辨析撤资减资与股权转让的区别，企业所得税处理不同点借款利息在企业所得税前扣除的串讲广宣费扣除的规定一般与特殊股权激励的企业所得税处理一般纳税人购进的固定资产与货物进项税额处理方式资本公积盈余公积未分配利润转增股本涉及所得税处理独立的底下建筑物房产税问题2018年总结个人所得税土地增值税应税收入与增值税的千丝万缕关系跨地区经营汇总纳税企业所得税处理办法土地增值税开发费用与企业所得税两者关于利息费用的联系与区别最新政策关于全年一次性奖金如何处理企业清算所得企业所得税税务处理谢谢大家的陪伴混合销售与兼营的区别和纳税处理住房租金专项附加扣除与其他税种的关系全年一次性奖金计税方式的不同有何影响有限合伙企业与公司的利润分配相关规则与所得税的联系两种公司形式的区别点大病医疗专项附加扣除需要注意哪些问题商业健康保险在个人所得税扣除时需要注意的问题股份有限公司两种设立方式的区别商品房买卖过程关系到你我切身利益的法条上市公司对外担保应该注意的问题自建固定资产会计与税法关于计提折旧时点的不同股东未尽出资义务的时候，其股东权利享受的始点小微企业普惠性税收减免政策最新增值税小规模纳税人免征增值税政策中关于不动产销售额扣除公司强制解散情形企业涉税会计核算（1）企业涉税会计核算（2）企业涉税会计核算（3）企业涉税会计核算（4）增值税类型减税降费政策关于增值税小规模纳税人销售不动产的处理免税与应税行为混合如何处理融资租赁固定资产处理股权转让与撤资或者减少投资企业所得税处理增值税留抵税额特殊的处理从事成品油销售的加油站增值税的处理城建税、教育费附加与增值税消费税的退免税关系增值税与消费税对于包装物押金的处理辨析已纳消费税扣除---缴纳消费税环节要一致预收账款所得税处理的相关问题存货的期末计量土地增值税与企业所得税对于贷款利息处理的区别长期股权投资的初始计量房产转让契税的政策纳税人确定关税特点出口退税应交税费，税金及附加会计科目涉税处理土地增税的会计处理所得税费用以前年度损益调整科目自产货物捐赠会计处理与税务处理融资租赁会计处理与税务处理长期股权投资会计与税务处理区别其他应付款与预收账款的涉税股权激励企业所得税处理企业债务重组企业所得税处理一张报表告诉我们那些事情未分配利润与资本公积转增股本的所得税处理投资行为涉税处理CPA（会计）投资性房地产1CPA（会计）无形资产1CPA（会计）未实现的内部交易损益CPA(会计）自建的固定资产入账价值CPA（会计）非货币性资产交换CPA（经济法）未尽出资义务法律责任CPA（经济法）依诉讼公司解散CPA（经济法）股东诉讼CPA（会计）有限责任公司董事会CPA（会计）广告营销活动的特定商品CPA(会计)长期股权投资权益法CPA（经济法）公司法CPA(财务管理)营运资本CPA（财务管理）短期偿债能力指标分析CPA（财务管理）现金流量比率CPA（会计）股份支付
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